企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠及減免稅申請流程及資料-企業(yè)納稅

及減免稅申請流程及資料是怎樣的下面由華律網(wǎng) 小編為讀者進行相關知識的解答。 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和減免稅申請的流程以及申請資料 一、條件人享受備案類減免稅，應提請備案，經(jīng)稅務機關登記備案后，自備案之日起執(zhí)行。 二、依據(jù) 1.《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》(國稅發(fā)[2008]111號);2.《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問題的補充通知》(國稅函[2009]255號);3.《關于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》(粵國稅發(fā)[2010]3號)。 三、所需資料(一)納稅人應提供主表、份數(shù):(二)納稅人應提供資料:(1)國債利息收入(《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(以下簡稱企業(yè)所得稅法)第二十六條第一款)相關證據(jù):(2)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益(企業(yè)所得稅法第二十六條第二款)相關證據(jù):①投資收益、應收股利科目明細賬復印件或按月匯總表;②被投資企業(yè)做出利潤分配決定的董事會決議、公告等利潤分配相關證明材料。 (3)符合條件的非營利組織的收入(企業(yè)所得稅法第二十六條第四款)相關證據(jù):①加蓋公章的登記設立證書復印件;②認定單位出具的非營利組織的認定文件和證書復印件。 (4)投資者從證券投資基金分配中取得的收入(《財政部、國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》(以下簡稱財稅〔2008〕1號)第二條第(二)款)相關證據(jù):從證券投資基金分配中取得的收入證明。 (5)軟件生產(chǎn)企業(yè)和集成電路設計企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款(財稅〔2008〕1號第一條第(一)款、第(六)款)相關證據(jù):①軟件企業(yè)、集成電路設計企業(yè)的認定文件和證書復印件;(6)規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設計企業(yè)(財稅〔2008〕1號第一條第(三)、第(六)款)相關證據(jù):有權部門公布的國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)或集成電路設計企業(yè)名單文件和證書復印件。 (7)經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)(財稅〔2009〕34號第一條)相關證據(jù):①加蓋公章的轉制方案批復函復印件;復印件;③整體改制前已進行事業(yè)單位法人登記的，需提供同級機構編制管理機關核銷事業(yè)編制、注銷事業(yè)單位法人的證明;④同在職職工簽訂、按企業(yè)辦法參加社會保險制度的證明;⑤引入非公有資本和境外資本、變更資本結構的，需出具相關部門的批準函。 (9)動漫企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款(財稅2009〕65號第二條、財稅〔2008〕1號第一條第(一)款)相關證據(jù):①動漫企業(yè)的認定文件和證書復印件;2.實行備案登記管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目A、可在預繳期備案登記的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目(1)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得(企業(yè)所得稅法第二十七條第一款)相關證據(jù):匯算清繳期補充報備資料:農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目或農(nóng)產(chǎn)品初加工的說明及核算情況表(文書編號:1212或1213)。 (2)從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得(企業(yè)所得稅法第二十七條第二款)相關證據(jù):按照《國家稅務總局關于實施國家重點扶持的公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕80號)規(guī)定，在取得第一筆經(jīng)營收入十五日內(nèi)需向稅務機關報送:①有關部門批準該項目文件復印件;②該項目完工驗收報告復印件;③該項目投資額驗資報告復印件。 (3)從事符合條件的、節(jié)能節(jié)水項目的所得(企業(yè)所得稅法第二十七條第三款)相關證據(jù):①項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復印件。 (4)企業(yè)綜合利用資源(企業(yè)所得稅法第三十三條)相關證據(jù):①資源綜合利用認定文件和認定證書復印件②匯算清繳期補充報備資料:資源綜合利用情況及核算情況表(文書編號:1216)。 (5)軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設計(生產(chǎn))企業(yè)(財稅〔2008〕1號第一條第(二)、第(六)、第(八)、第(九)款)相關證據(jù):①軟件企業(yè)或集成電路設計企業(yè)認定文件和認定證書復印件及年審證明復印件。 (6)需要國家重點扶持的高新技術企業(yè)(企業(yè)所得稅法第二十八條第二款)相關證據(jù):①高新技術企業(yè)認定文件和認定證書復印件。 上述②-⑤項資料為匯算清繳期補充報備資料。 (7)證券投資基金及證券投資基金管理人(財稅〔2008〕1號第二條第(一)、第(三)款)相關證據(jù):①證監(jiān)會批準文件復印件。 (8)技術先進服務型企業(yè)(財稅〔2009〕63號第一條)相關證據(jù):①技術先進型服務企業(yè)的認定文件和認定證書復印件。 (9)實施CDM項目企業(yè)(財稅〔2009〕30號第二條第(二)款)相關證據(jù):①CDM項目實施情況說明;②對HFC和PFC類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉讓收入的65%上繳給國家的證明;對N2O類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉讓收入的30%上繳給國家的證明。

怎么申請企業(yè)的稅收優(yōu)惠?

享受招用高校畢業(yè)生就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，向市和各地人社部門遞交申請，核實身份后，符合條件的企業(yè)自行申報納稅并享受稅收優(yōu)惠。 在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)，以每人每年7800元的定額標準，依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加和企業(yè)所得稅(政策執(zhí)行期限至2025年12月31日)。 溫馨提示:微信搜索公眾號【鎮(zhèn)江本地寶】，關注后在對話框回復【人才補貼】可獲取鎮(zhèn)江市人才補貼政策、申請入口，線上申請方式，申請條件等信息。 初次來揚中就業(yè)創(chuàng)業(yè)的全日制本科以上人才，購買首套自住商品住房，可以享受公積金貸款額度上浮50%的優(yōu)惠政策。 鎮(zhèn)江市對養(yǎng)老機構有床位建設補貼，床位運營補貼，還有綜合責任保險補貼，同時本地老人還有尊老金，具體社會保障補貼標準見正文。 鎮(zhèn)江市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險70周歲以上，個人繳費部分由政府全額補助。 更多醫(yī)保政策見正文。 鎮(zhèn)江市全日制普通高校本科以上學歷人才，申請創(chuàng)業(yè)人才契稅補貼，需要人才認定→房產(chǎn)認定→補貼認定→審批兌現(xiàn)四個階段，具體詳情見正文。 鎮(zhèn)江市住房公積金管理中心已實現(xiàn)13項"跨省通辦"業(yè)務全程網(wǎng)辦，具體辦理業(yè)務詳細見正文。 在鎮(zhèn)江創(chuàng)業(yè)的高校畢業(yè)生們注意啦，還沒看鎮(zhèn)江最新人才創(chuàng)業(yè)社保補貼信息的伙伴，下滑查看詳細內(nèi)容。 2023年在鎮(zhèn)江市區(qū)新購置90平方米及以上的改善型商品住房，享受契稅繳納份額80%的一次性購房契稅補貼，多子女家庭購置自住商品住房的，享受契稅繳納份額100%的一次性購房契稅補貼。 更多補貼資訊見正文。 句容市范圍內(nèi)生育登記子女家庭碼怎么申請 2023年句容市子女生育登記為鎮(zhèn)江市范圍內(nèi)的家庭，家庭碼需要每個子女的出生醫(yī)學證明;子女為收養(yǎng)的，提供被收養(yǎng)子女的合法收養(yǎng)證明。

2023年建筑行業(yè)稅收優(yōu)惠政策--增值稅減免與企業(yè)所得稅優(yōu)惠

自2023年1月1日至2023年12月31日，建筑行業(yè)將實施增值稅減免政策。 該政策針對月銷售額在10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，以及年應征增值稅銷售額500萬元及以下的納稅人。 此外，承包方和工程分包方為境外施工地點提供的建筑服務也屬于工程項目在境外的建筑服務。 建筑服務的一般計稅方法為按照9%的稅率計稅。 而對于小規(guī)模納稅人提供的建筑服務，可以選擇簡易計稅方法，按照3%的征收率計稅。 對于一般納稅人的建筑工程總承包單位，在提供房屋建筑的地基與基礎、主體結構工程服務時，如果建設單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預制構件，可以適用簡易計稅方法計稅。 此外，一般納稅人以清包工方式提供建筑服務、為甲供工程提供建筑服務、為建筑工程老項目提供建筑服務的情況下，也可以選擇使用簡易計稅方法。 在企業(yè)所得稅方面，總機構管理的項目部需要按照項目實際經(jīng)營收入的0.2%進行預繳企業(yè)所得稅。 對于建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，預繳的企業(yè)所得稅由總機構向項目所在地預分，并由項目部向所在地主管稅務機關進行預繳。 分支機構管理的項目部不需要預繳企業(yè)所得稅，而建筑企業(yè)所屬的二級及以下分支機構直接管理的項目部也不需要在項目所在地預繳企業(yè)所得稅，其經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額應該匯總到二級分支機構進行統(tǒng)一核算，并按照相關規(guī)定進行預繳企業(yè)所得稅。 結語:2023年的建筑行業(yè)稅收優(yōu)惠政策將對小規(guī)模納稅人和一般納稅人帶來一定的減稅和優(yōu)惠。 同時，企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策的同時，也需要嚴格遵守相關法律法規(guī)，合規(guī)經(jīng)營，共同推動建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

速看!2024年重點稅收優(yōu)惠,看這一篇就夠了

2024年延用了很多2023年的稅收優(yōu)惠政策，我們總結了一些最為常見的，幾乎每個企業(yè)都會涉及到的稅收優(yōu)惠政策，供各位老板財務學習參考。 1.小規(guī)模納稅人增值稅 2.增值稅進項稅額加計抵減 集成電路設計、生產(chǎn)、封測、裝備、材料企業(yè):按照當期可抵扣進項稅額加計15%抵減應納增值稅稅額。 生產(chǎn)銷售先進工業(yè)母機主機、關鍵功能部件、數(shù)控系統(tǒng)的增值稅一般納稅人:按照當期可抵扣進項稅額加計15%抵減應納增值稅稅額。 先進制造業(yè)企業(yè):按照當期可抵扣進項稅額加計15%抵減應納增值稅稅額。 3.小微企業(yè)企業(yè)所得稅 小型微利企業(yè)(年利潤300萬以內(nèi)，員工不超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬)，按5%繳納企業(yè)所得稅;超過300萬，全額按照25%繳納。 4.個體工商戶個人所得稅 年應納稅所得額不超過200萬的部分減半征收個人所得稅。 個體戶在享受現(xiàn)行其他個稅優(yōu)惠政策的基礎上，可疊加享受本條優(yōu)惠政策。 5.六稅兩費 對小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶的六稅兩費減半征收。 其中六稅兩費為:資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、教育費附加和城市教育費附加。 6.年終獎計稅方式 全年一次性獎金可以選擇單獨計稅或合并計稅。根據(jù)實際收入，哪種計稅方式交稅更少選擇哪個。 7.個稅匯算清繳免于辦理 年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，可以免于辦理個稅匯算清繳。 8.殘保金減免 9.促進二手車經(jīng)銷 從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車，由原來按照簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅的，改為減按0.2%征收增值稅。 10.吸納退役士兵就業(yè)減免政策 企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵的，自簽訂勞動合同并繳納社會保險當月起，在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

2024年稅收優(yōu)惠政策(總結)

2024年稅收優(yōu)惠政策(總結) [舉手R][舉手R]2024年創(chuàng)業(yè)開公司，都能享受哪些稅收優(yōu)惠政策呢?[集美R]今天小編就整理出來了，[清單R]具體如下: 一、增值稅[一R]小規(guī)模納稅人繼續(xù)執(zhí)行增值稅減按1%征收。 [三R]附加稅:通常包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等，可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。 按照已繳納的增值稅的一定比例繳納。 [四R]其他稅費:包含房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、資源稅(不含水資源稅)等可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。 二、企業(yè)所得稅[一R]對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過300萬元的部分減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，實際為5%。 三、個人所得稅(經(jīng)營所得) 個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元部分減半征收個人所得稅。

確定延續(xù)!2024年稅收優(yōu)惠政策一覽,涉及多個稅種…

2024年稅收優(yōu)惠政策一覽，涵蓋多種稅種 一、增值稅相關優(yōu)惠 1.小規(guī)模納稅人將繼續(xù)執(zhí)行增值稅減按1%征收的政策。 2.月銷售額10萬以下的小規(guī)模納稅人，可享受免征增值稅的待遇。 3.對于一般納稅人來說，可以享受地方政府提供的稅收優(yōu)惠政策，即享受50%地方留存部分的50-80%財政獎勵，先繳稅后獎勵，按月兌現(xiàn)。 這項政策有助于緩解企業(yè)在增值稅方面的負擔。 二、企業(yè)所得稅相關優(yōu)惠 1.對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 實際稅務為5%。 2.企業(yè)還可以享受地方政府提供的稅收優(yōu)惠政策，即享受40%地方留存部分的50-80%財政獎勵，先繳稅后獎勵，按月兌現(xiàn)。 這一政策與之前提到的增值稅稅收獎勵可以疊加享受。 三、個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅相關優(yōu)惠 1.個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元部分減半征收個人所得稅。 2.個體經(jīng)營所得可以享受核定征收且減半征收，核定個稅稅率最低僅為0.3%。 此外，自然人代開政策同樣適用。 這項政策有助于緩解主體公司成本費用發(fā)票缺口導致的所得稅負擔、自然人與企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來時的發(fā)票和收款難題。

個人出租廠房個人所得稅優(yōu)惠

個人出租廠房個人所得稅優(yōu)惠 個人出租廠房在稅收方面可以享受一定的優(yōu)惠政策。 以下是對個人出租廠房個人所得稅優(yōu)惠的詳細解答:個人所得稅的計算。 根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第二條，個人出租廠房所得屬于財產(chǎn)租賃所得，應當繳納個人所得稅。 應納稅所得額的計算:每次收入不超過4000元的，減除費用800元;4000元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。 稅率:應納稅所得額乘以百分之二十即為應繳納的個人所得稅。 個人所得稅的優(yōu)惠 雖然個人出租廠房需要繳納個人所得稅，但目前并沒有針對個人出租廠房的特定個人所得稅優(yōu)惠政策。 個人可以通過合法合規(guī)的方式降低稅負，如確保所扣除的支出和折舊款項符合相關法規(guī)和規(guī)定，以及及時了解并申請可能適用的其他普遍性稅收優(yōu)惠政策。 其他相關稅種 除了個人所得稅，個人出租廠房還需要繳納房產(chǎn)稅(以租金收入百分之十二計算繳納)、營業(yè)稅(目前已營改增，可能需要繳納增值稅)、城市維護建設稅及教育費附加等。 這些稅種的計算和繳納需遵循相關稅收法律法規(guī)的規(guī)定。 個人在出租廠房時，應妥善保存相關租賃合同、收支憑證等文件，以備稅務機關查驗。 定期了解并更新稅收政策法規(guī)，確保及時享受可能的稅收優(yōu)惠政策，同時避免不必要的稅務風險。 綜上所述，雖然目前針對個人出租廠房的個人所得稅特定優(yōu)惠政策有限，但個人仍可通過合規(guī)方式降低稅負，并確保稅務處理的合法性和合規(guī)性。

購置廠房稅收知識講座.pptx

購置廠房稅收知識講座contents目錄購置廠房的稅收概述購置廠房的增值稅購置廠房的企業(yè)所得稅購置廠房的土地增值稅其他相關稅種稅收籌劃與優(yōu)化建議CHAPTER購置廠房的稅收概述01稅收是國家為了實現(xiàn)其職能，按照法律規(guī)定，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N手段。 稅收定義稅收是國家財政收入的主要來源，用于提供公共服務和基礎設施建設，同時調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動和財富分配。 稅收作用稅收的定義與作用增值稅土地增值稅企業(yè)所得稅印花稅購置廠房涉及的主要稅種01020304對廠房交易中實現(xiàn)的增值額征收的稅種，稅率為11%或17%。 對土地使用權轉移征收的稅種，根據(jù)增值額的不同，實行不同的稅率。 對企業(yè)所得征收的稅種，稅率為25%。 對產(chǎn)權轉移書據(jù)、借款合同等征收的稅種，稅率一般為0.05%。 政府為了鼓勵企業(yè)投資和促進經(jīng)濟發(fā)展，會制定一系列的稅收優(yōu)惠政策，如減免稅、加速折舊等。 企業(yè)在購置廠房時，應了解并充分利用稅收優(yōu)惠政策，同時遵守稅收法規(guī)，避免因違反規(guī)定而產(chǎn)生不必要的稅務風險。 稅收優(yōu)惠政策與注意事項注意事項稅收優(yōu)惠政策CHAPTER購置廠房的增值稅02增值稅是一種流轉稅，是對商品和服務在生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)中的增值部分征收的稅。 增值稅的征收對象是納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務以及進口貨物所取得的增值額。 增值稅的稅率根據(jù)不同的行業(yè)和商品類別而有所不同，一般分為基本稅率、低稅率和零稅率。 增值稅的基本概念增值額是指納稅人購置廠房所支付的全部價款中，扣除購置過程中所支付的稅金、費用等后的余額。 適用稅率根據(jù)購置廠房的性質和用途而有所不同，一般按照國家規(guī)定的稅率執(zhí)行。 購置廠房的增值稅計算公式為:應納稅額=增值額×適用稅率-進項稅額。 申報繳納的方式包括網(wǎng)上申報、手工申報等，具體方式根據(jù)當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定而定。 納稅人應當按照規(guī)定的時間、地點和方式繳納增值稅稅款，否則將承擔相應的法律責任。 增值稅的申報與繳納CHAPTER購置廠房的企業(yè)所得稅03指國家對境內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得依法征收的一種稅。 企業(yè)所得稅納稅人稅率在中國境內(nèi)以生產(chǎn)經(jīng)營所得取得收入的企業(yè)或組織。 根據(jù)企業(yè)應納稅所得額的不同，實行不同的稅率，一般為25%。 030201企業(yè)所得稅的基本概念應納稅所得額×適用稅率=應納所得稅額。 計算公式購置廠房的支出可以在企業(yè)所得稅前扣除，但需要符合相關稅法規(guī)定。 其他稅前扣除項購置廠房的企業(yè)所得稅計算企業(yè)所得稅的申報與繳納申報時間企業(yè)所得稅按年度計算，分月或分季預繳，年度終了后5個月內(nèi)匯算清繳。 申報方式企業(yè)可以選擇網(wǎng)上申報或手工申報。 繳納方式企業(yè)可以通過銀行轉賬、支票等繳納稅款。 CHAPTER購置廠房的土地增值稅04土地增值稅是對土地使用權轉讓及出售建筑物時所產(chǎn)生的價格增值額做為計稅依據(jù)而征收的稅種。 土地增值稅的征收對象是納稅人轉讓房地產(chǎn)所取得的增值額。 土地增值稅的納稅人是轉讓國有土地使用權及地上建筑物和附著物產(chǎn)權，并取得收入的單位和個人。 土地增值稅的基本概念土地增值稅稅額的計算公式為:應納稅額=增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數(shù)。 土地增值稅的稅率采用四級超率累進稅率，根據(jù)增值額的不同，稅率為30%至60%。 土地增值稅的繳納方式為按次征收，納稅人應在房地產(chǎn)轉讓合同簽訂后的7日內(nèi)一次性繳納全部稅款。 納稅人如未按時繳納稅款，需按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。 CHAPTER其他相關稅種05契稅是指在土地、房屋權屬轉移時，根據(jù)當事人雙方簽訂的合同(契約)，由承受的單位和個人繳納的一種稅。 契稅稅率契稅一般在土地、房屋權屬轉移合同簽訂后10個工作日內(nèi)繳納。 契稅繳納契稅印花稅稅率印花稅的稅率一般為0.05%到0.1%，具體稅率根據(jù)憑證的性質和用途等因素而定。 印花稅定義印花稅是對經(jīng)濟活動中書立的應稅憑證征收的一種稅。 印花稅房產(chǎn)稅稅率房產(chǎn)稅的稅率根據(jù)地區(qū)、房屋用途等因素而定，一般為0.5%到2%。 房產(chǎn)稅CHAPTER稅收籌劃與優(yōu)化建議0603合理規(guī)劃投資地點和項目根據(jù)稅收政策導向，合理規(guī)劃投資地點和項目，以最大化稅收優(yōu)惠政策的效益。 01關注國家及地方稅收政策動態(tài)及時了解并掌握國家及地方政府的稅收政策變化，以便合理利用相關優(yōu)惠政策降低稅負。 02深入研究稅收政策法規(guī)深入了解稅收政策法規(guī)，確保企業(yè)合法合規(guī)地享受稅收優(yōu)惠政策，避免因違反法規(guī)而產(chǎn)生不必要的稅務風險。 合理利用稅收優(yōu)惠政策優(yōu)化股權結構通過合理配置股權結構，降低股東稅負，提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益。

這些稅收優(yōu)惠,2024年可以繼續(xù)享受!

國務院關于提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知 納稅人已經(jīng)填報享受"一老一小"扣除的，如何按新標準享受扣除十問十答來了→ 全年一次性獎金個人所得稅政策延續(xù)實施 居民個人取得全年一次性獎金，符合相關規(guī)定的，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照公告所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。 政策執(zhí)行至2027年12月31日。 全年一次性獎金個人所得稅政策延續(xù)實施至2027年12月31日 2024年1月1日至2027年12月31日居民個人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。 2023年1月1日至2027年12月31日，對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個人所得稅。 個體工商戶在享受現(xiàn)行其他個人所得稅優(yōu)惠政策的基礎上，可疊加享受本條優(yōu)惠政策。 個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。 居民個人取得股票期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵等股權激勵，符合規(guī)定條件的，不并入當年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。 公告執(zhí)行至2027年12月31日。 自2024年1月1日至2025年12月31日，對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予以退稅優(yōu)惠。 三部門:延續(xù)實施支持居民換購住房有關個人所得稅政策 個人購買保障性住房減按1%的稅率征收契稅。 對保障性住房經(jīng)營管理單位與保障性住房相關的印花稅，以及保障性住房購買人涉及的印花稅予以免征。 對符合地方政府規(guī)定條件的城鎮(zhèn)住房保障家庭從地方政府領取的住房租賃補貼，免征個人所得稅。 對公租房免征房產(chǎn)稅。 對經(jīng)營公租房所取得的租金收入，免征增值稅。 本政策執(zhí)行至2025年年底。 對購置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期間的新能源汽車免征車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車免稅額不超過3萬元;對購置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期間的新能源汽車減半征收車輛購置稅，其中，每輛新能源乘用車減稅額不超過1.5萬元。 購置日期按照機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票或海關關稅專用繳款書等有效憑證的開具日期確定。 對從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車，按照簡易辦法依3%征收率減按0.5%征收增值稅。 執(zhí)行至2027年12月31日。 2023年以來，截至10月底，我國共出臺延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費優(yōu)惠政策77項，其中涉及小微企業(yè)和個體工商戶的有50項政策。 財政部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布《支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引(2.0)》，包括減輕稅費負擔、推動普惠金融發(fā)展、支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、重點群體創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠等4個部分，分政策逐一介紹享受主體、優(yōu)惠內(nèi)容、享受條件、享受方式、政策依據(jù)、政策案例等，讓納稅人繳費人享受政策更便捷、更省心。 財政部、稅務總局聯(lián)合發(fā)布《支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引(2.0)》。

一表看清:享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠需要留存?zhèn)洳槟男┎牧?/p>

答:現(xiàn)在納稅人享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項采取"自行判別、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳?的辦理方式，不用再提交材料了，不過相關資料得留存?zhèn)洳榕丁?問:那你能給我們梳理一些常見的稅收優(yōu)惠政策需要留存?zhèn)洳榈牟牧蠁?答:可以呀，我做了一個表格，我們一起來看一下吧! 一、符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅符合條件的非營利組織取得的捐贈收入、不征稅收入以外的政府補助收入(但不包括政府購買服務取得的收入)、會費收入、不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入等為免稅收入。 免稅收入不包括非營利組織從事營利性活動取得的收入。 1.非營利組織免稅資格有效認定文件或其他相關證明; 2.非營利組織認定資料; 3.當年資金來源及使用情況、公益活動和非營利活動的明細情況; 4.當年工資薪金情況專項報告，包括薪酬制度、工作人員整體平均工資薪金水平、工資福利占總支出比例、重要人員工資薪金信息(至少包括工資薪金水平排名前10的人員); 5.當年財務報表; 6.登記管理機關出具的事業(yè)單位、社會團體、基金會、社會服務機構、宗教活動場所、宗教院校當年符合相關法律法規(guī)和國家政策的事業(yè)發(fā)展情況或非營利活動的材料; 7.應納稅收入及其有關的成本、費用、損失，與免稅收入及其有關的成本、費用、損失分別核算的情況說明; 8.取得各類免稅收入的情況說明; 9.各類免稅收入的憑證。 二、開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除企業(yè)為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，再按照研究開發(fā)費用的一定比例加計扣除。 對從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術等領域的文化企業(yè)，開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，允許按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，在計算應納稅所得額時加計扣除。 1.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和企業(yè)有權部門關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件; 2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和研發(fā)人員名單; 3.經(jīng)科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項目的合同; 4.從事研發(fā)活動的人員(包括外聘人員)和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產(chǎn)的費用分配說明(包括工作使用情況記錄及費用分配計算證據(jù)材料); 5.集中研發(fā)項目研發(fā)費決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料; 6."研發(fā)支出"輔助賬及匯總表; 7.企業(yè)如果已取得地市級(含)以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應作為資料留存?zhèn)洳椤?三、安置殘疾人員所支付的工資加計扣除企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。 殘疾人員的范圍適用《中華人民共和國殘疾人保障法》的有關規(guī)定。 1.為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險證明資料; 2.通過非現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明; 3.安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》; 4.與殘疾人員簽訂的勞動合同或服務協(xié)議。 四、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 1.所從事行業(yè)不屬于限制和禁止行業(yè)的說明; 2.從業(yè)人數(shù)的計算過程; 3.資產(chǎn)總額的計算過程。 五、高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。 1.高新技術企業(yè)資格證書; 2.高新技術企業(yè)認定資料; 3.知識產(chǎn)權相關材料; 4.年度主要產(chǎn)品(服務)發(fā)揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定范圍的說明，高新技術產(chǎn)品(服務)及對應收入資料; 5.年度職工和科技人員情況證明材料; 6.當年和前兩個會計年度研發(fā)費用總額及占同期銷售收入比例、研發(fā)費用管理資料以及研發(fā)費用輔助賬，研發(fā)費用結構明細表。 六、軟件企業(yè)國家鼓勵的軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。

快稅通俊姐:2024年最新稅收優(yōu)惠政策

好消息來了!2024的國家最新稅收優(yōu)惠政策，個體戶，小規(guī)模、小微企業(yè)的優(yōu)惠政策基本上都可以確定了 01個體戶年應納稅所得額不超過200萬的部分，在你們現(xiàn)在享受的優(yōu)惠政策的基礎之上再減半征收個人所得稅。02 小規(guī)模的增值稅優(yōu)惠是季度30萬以下直接就免增值稅了，超過免稅額度的全額按照1%去收增值稅，也就是說你一年的營業(yè)額是121萬的話，那就需要交1.21萬的增值稅了。 03小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是利潤300萬以下的，按5%去征收企業(yè)所得稅，一旦你要是301萬了得全額按25%去進行交稅，也就是多1萬的利潤要多交60萬的稅錢了。 04個體戶，小規(guī)模，小微企業(yè)還是可以享受六稅兩費的減半征收的。

自用廠房增值稅優(yōu)惠政策

自用廠房的增值稅優(yōu)惠政策主要包括:企業(yè)自建廠房用于自用時，可以享受到房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策。具體來說，自用廠房的房產(chǎn)稅是依照房產(chǎn)原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納的，且稅率為1.2%。但需要注意的是 自用廠房的增值稅優(yōu)惠政策主要包括:企業(yè)自建廠房用于自用時，可以享受到房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策。具體來說，自用廠房的房產(chǎn)稅是依照房產(chǎn)原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納的，且稅率為1.2%。但需要注意的是，這里所說的是房產(chǎn)稅，而非增值稅。增值稅是針對商品流轉過程中增值部分征收的稅，而自用廠房并未發(fā)生商品流轉，因此增值稅并不直接適用于自用廠房。

2024年稅收政策

2024年稅收政策 分享2024年稅收政策: 如果一個納稅人的季度銷售額不超過30萬，并且開具的是普通發(fā)票，那么他可以免征增值稅。但如果季度銷售額超過30萬，則需要全額征收1%的增值稅。 對于年應納稅所得額不超過200萬的個體工商戶，其個人經(jīng)營所得稅可減半征收。除了證券交易外，印花稅也按照減半征收。 對于年利潤不超過300萬，員工不超過300人，個人總資產(chǎn)不超過5000萬的企業(yè)，其企業(yè)所得稅按照5%的稅率繳納。如果年利潤超過300萬，則全額按25%的稅率進行繳納。 地方教育附加、教育附加和城市維護建設稅，對于小型微利企業(yè)減半征收，稅率為6%。

稅收大優(yōu)惠!2024年繼續(xù)執(zhí)行!52項政策讓你少交稅!

執(zhí)行至2024年12月31日1.免征文化事業(yè)建設費根據(jù)相關政策規(guī)定，自2019年7月1日至2024年12月31日，對歸屬中央收入的文化事業(yè)建設費，按照繳納義務人應繳費額的50%減征;對歸屬地方收入的文化… 一、執(zhí)行至2024年12月31日 1.免征文化事業(yè)建設費 根據(jù)相關政策規(guī)定，自2019年7月1日至2024年12月31日，對歸屬中央收入的文化事業(yè)建設費，按照繳納義務人應繳費額的50%減征;對歸屬地方收入的文化事業(yè)建設費，各省(區(qū)、市)財政、黨委宣傳部門可以結合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、宣傳思想文化事業(yè)發(fā)展等因素，在應繳費額50%的幅度內(nèi)減征。這一政策的實施將有助于企業(yè)和個人減輕稅收負擔，促進經(jīng)濟的發(fā)展和文化事業(yè)的繁榮。

標準廠房優(yōu)惠政策

標準廠房優(yōu)惠政策為了加快標準廠房的建設與發(fā)展，盡快吸引客商入駐，實現(xiàn)稅源經(jīng)濟的快速發(fā)展，對固定資產(chǎn)投資在300萬元T平方米以上或年納稅額超過20萬元千平方米或高新技術有省以上科技主管部門認定證書的企業(yè)，可入駐標準廠房并享受以下優(yōu)惠政策